"FLUJO DE CAJA"

 

FLUJO DE CAJA

¿Qué es el flujo de caja?

El Flujo de Caja es un reporte financiero que sirve para diferenciar los egresos de los ingresos de plata en un período determinado. En este sentido, hay ciertos términos que son útiles para saber interpretar los resultados del mismo. Para empezar, cuando hablamos de flujo neto nos referimos a la diferencia entre egresos e ingresos en el período que está siendo objeto de estudio.

¿Para qué sirve el flujo de caja?

Los resultados de un flujo de caja permiten tener una visión de los recursos en efectivo en el corto y largo plazo. Esta información es esencial cuando queremos afrontar una oportunidad de inversión o no queremos tener problemas para pagar una obligación que hemos contraído.

Además, este informe permite mejorar el control de las finanzas y eso otorga una importante ventaja al momento de tomar decisiones sobre el rumbo de la empresa, porque esta “tranquilidad” permite tener una perspectiva más racional de las cosas.

Tipos de flujo de caja

• Flujo de caja operativo.

  Cantidad de dinero en efectivo que entra y sale de la empresa mediante las operaciones directamente relacionadas con el ejercicio de su actividad, sin tener en cuenta los costes de financiación.

• Flujo de caja de inversión.

  Cantidad de dinero ingresada o gastada según las inversiones de la empresa, generalmente en productos financieros que se pueden convertir fácilmente en liquidez, así como en la compra de bienes inmuebles e inmovilizado tangible e intangible.

• Flujo de caja financiero.

  Movimientos en efectivo de las inversiones financieras de la empresa relacionadas con su actividad, como el pago de los créditos o el efectivo recibido de la emisión de acciones.

¿Cómo se trabaja un flujo de caja?

1. Fondos Generados o utilizados por las operaciones

• 1.1 Recibidos de los clientes (Cuentas por cobrar de otros períodos y el actual)
• 1.2 Pago a Proveedores
• 1.3 Pago Honorarios y Remuneraciones
• 1.4 Pago Arriendo
• 1.5 Pago Intereses
• 1.6 Pago Impuestos
• Total fondos utilizados por las operaciones.

2. Fondos Generados o utilizados en actividades de inversión

• 2.1 Compra de Activo Fijo
• 2.2 Venta de Activo Fijo
• Total fondos de inversiones

3. Fondos Generados o utilizados en actividades de financiamiento (fuera de la operacion)

• 3.1 Financiamiento de terceros (Préstamos)
• 3.2 Financiamiento de los dueños (Aportes de capital y retiros)
• Total fondos de financiamiento
• Saldo Neto